Jahressteuerbescheinigung

Jahressteuerbescheinigung Jahressteuerbescheinigung (c) Fotolia - PeJo
Inhalt der Jahressteuerbescheinigung Die Jahressteuerbescheinigung ist eine Bescheinigung der Bank über die Kapitalerträge und die dafür bereits abgeführten Steuern. Sie enthält folgende Angaben:

-Höhe und Art der Kapitalerträge
-Höhe der anrechenbaren Kapitalertragsteuer, Zinsabschlagsteuer und Solidaritätszuschlag
-Datum der Auszahlung der Kapitalerträge
-Name des Finanzamtes, an welches die Kapitalertragsteuer abgeführt worden ist
-Name und Anschrift des Steuerpflichtigen
-Zeitraum, für den die Kapitalerträge gezahlt wurden.

Seit Einführung der Abgeltungsteuer werden diese Jahressteuerbescheinigungen nur noch auf Verlangen des Steuerpflichtigen durch die Banken verschickt. Die Kapitalerträge sind mit der Abführung der Abgeltungssteuer schon versteuert. In einigen Fällen kann eine Jahressteuerbescheinigung dennoch sinnvoll und angeraten sein.

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Wann ist eine Jahressteuerbescheinigung sinnvoll?

Eine Jahressteuerbescheinigung von der Bank ist immer dann sinnvoll, wenn der Freistellungsauftrag in zu geringer Höhe beantragt wurde. Hat der Steuerpflichtige die geltenden Freibeträge noch nicht voll ausgeschöpft, kann dies im Zuge der Einkommensteuererklärung nachgeholt werden. Liegt der persönliche Einkommensteuersatz des Steuerpflichtigen unterhalb dem Steuersatz der Abgeltungsteuer in Höhe von 25% kann der Steuerpflichtige bei seinem zuständigen Finanzamt durch Abgabe der Anlage KAP eine Günstigerprüfung und damit die Festsetzung seines persönlichen Steuersatzes für die Kapitalerträge beantragen. Liegt das zu versteuernde Einkommen für einen Alleinstehenden unter 15.000€ oder bei Verheirateten unter 30.000€ erreicht man durch die Abgabe der Jahressteuerbescheinigung beim Finanzamt eine Rückerstattung von zu viel gezahlter Abgeltungsteuer und Einkommensteuer.


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