Bekannt aus
2Die Erklärung
TikTok Shop Steuern: Die Auszahlung ist nicht Ihr Umsatz
Ihr Umsatz aus dem Beispiel sind die 59,50 Euro, die der Kunde zahlt, nicht die 48,19 Euro auf Ihrem Konto. Was TikTok auf Ihr Konto überweist, ist weder Ihr Umsatz noch Ihr Gewinn.
Die Kundenzahlung läuft über den Zahlungsdienstleister Stripe, TikTok behält vorab Verkaufsprovision, Creator-Provisionen, Versandkosten und Rückerstattungen ein. Steuerlich sind Warenverkauf und Plattformgebühr getrennte Geschäftsvorfälle.
Die Bestellung aus dem Beispiel, aufgeschlüsselt
Kunde zahlt
59,50 €
Netto 50,00 €
USt 9,50 €
Ihr Umsatz, davon schulden Sie 9,50 € Umsatzsteuer
TikTok zahlt aus
48,19 €
ausgezahlt
11,31 €
Verkaufsprovision und Creator-Provision, eigene Geschäftsvorfälle
Seit dem 8. Januar 2026 beträgt die reguläre Verkaufsprovision 9 % statt 5 %, für bestimmte Produktkategorien 7 %.
3Die Folge
Je Bestellung fehlen 1,81 € Umsatzsteuer.
Wer nur die Auszahlung bucht, erklärt zu wenig Umsatzsteuer. So sieht dieselbe Bestellung in beiden Buchungen aus:
| Position | Nur Auszahlung gebucht | Richtig gebucht |
|---|---|---|
| Umsatzerlös netto | 40,50 € | 50,00 € |
| Umsatzsteuer an das Finanzamt | 7,69 € | 9,50 € |
| Betriebsausgaben für Provisionen | 0,00 € | 11,31 € |
| Umsatzsteuer nach § 13b UStG auf die TikTok-Provision | nicht erklärt | 1,02 € |
Der Gewinn ist um denselben Betrag zu hoch. Bei 10.000 Bestellungen im Jahr fordert das Finanzamt 18.100 Euro nach, zuzüglich Zinsen.
4Ihr Shop
Und wie viel fehlt in Ihrem Shop?
Übertragen Sie das Beispiel auf Ihre Zahlen: Bestellungen, Warenkorb und Creator-Provision. Der Rechner zeigt, was fehlt, wenn nur die Auszahlung gebucht wird.
Vereinfachte Beispielrechnung ohne Gewähr: regelbesteuerter Händler, 19 % Umsatzsteuer, reguläre Verkaufsprovision von 9 %, ohne Versandkosten und Rückerstattungen.
Fehlende Umsatzsteuer je Bestellung
1,81 €
Mögliche Nachforderung pro Jahr
18.100 €
zuzüglich Zinsen
Buchungen prüfen lassen
Das fällt auf: TikTok meldet Ihre Verkaufsdaten nach DAC7 an die Finanzbehörden. Sie sind unsicher, ob Ihre TikTok-Shop-Umsätze bisher richtig gebucht wurden? Sprechen Sie uns an.
Fallbeispiel
TikTok-Shop-Händler
TikTok-Shop-Händler mit schnell wachsenden Umsätzen
„Als ich mit TikTok Shop angefangen habe, konnte ich meine Umsätze sofort stark steigern. Das war wie ein Goldrausch: Ich habe Videos gemacht und damit verkauft. Die Herausforderung war, dass ich nicht sofort an die Steuern gedacht habe. Deshalb musste bei mir vieles aufgeräumt werden. steuerberaten.de hat mir dabei geholfen, alles zu organisieren. Am Ende bin ich trotz hoher Umsätze ohne Strafe vom Finanzamt davongekommen.“
Umsatzsteuer
TikTok Shop Umsatzsteuer: drei teure Irrtümer
Irrtum 1
„TikTok führt die Umsatzsteuer für mich ab.“
Richtig ist
Für deutsche Händler gilt das nicht. Der Kaufvertrag kommt zwischen Ihnen und dem Kunden zustande, deshalb schulden Sie die Umsatzsteuer und stellen die Rechnung aus. Der Berechnungsservice von TikTok zeigt Beträge nur an, er meldet und zahlt nichts. Die Plattform schuldet die Umsatzsteuer nur in Sonderfällen nach § 3 Abs. 3a UStG, etwa bei Händlern außerhalb der EU.
Irrtum 2
„Als Kleinunternehmer zahle ich keine Umsatzsteuer.“
Richtig ist
Für Ihre Verkäufe gilt das bis 25.000 Euro Gesamtumsatz im Vorjahr und 100.000 Euro im laufenden Jahr, gerechnet über alle Tätigkeiten. Auf die Provision der irischen TikTok-Gesellschaft und ausländische Werbeleistungen schulden Sie trotzdem Umsatzsteuer nach § 13b UStG, ohne Vorsteuerabzug.
Irrtum 3
„Unter 2.000 Euro ist alles steuerfrei.“
Richtig ist
Die Grenze von unter 30 Verkäufen und unter 2.000 Euro gilt nur für die Meldung der Plattform an das Finanzamt, nicht für Ihre Steuerpflicht.
Sie sind unsicher, ob Ihre TikTok-Shop-Umsätze bisher richtig gebucht wurden?
Buchungenprüfen lassen
So arbeitet steuerberaten.de
TikTok-Shop-Buchhaltung ohne Rückfragen
Sie verkaufen, wir holen die Daten. Von der Anbindung bis zur Auswertung in fünf Schritten.
Alle Kanäle in einer Buchhaltung
Sie verkaufen zusätzlich über Shopify, Amazon oder PayPal? Wir führen alle Kanäle in einer Buchhaltung zusammen. Mehr dazu beim Steuerberater für Onlinehandel.
-
01
Anbindung
TikTok Shop verbinden wir per API mit unserer Schnittstelle AccountOne. Stripe, Ihr Bankkonto und weitere Kanäle binden unsere Technikexperten ebenfalls an, in unter einer Woche.
-
02
Datenübernahme
Bestellungen, Verkaufsprovisionen, Creator-Provisionen, Versandkosten und Rückerstattungen übernehmen wir direkt aus TikTok Shop.
-
03
Aufteilung und Abgleich
Jede Auszahlung zerlegen wir in Warenverkauf, Gebühren und Erstattungen und gleichen sie mit Ihrem Bankkonto ab.
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04
Umsatzsteuer
Wir erstellen Ihre Umsatzsteuervoranmeldung inklusive § 13b UStG auf Plattform- und Werbegebühren und, wo nötig, Ihre OSS-Meldungen.
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05
Auswertung
Sie erhalten Ihre BWA mit KI-Auswertung im Dashboard statt als reine PDF.
Händler und Creator
Steuerberater für TikTok-Shop-Händler und für Creator
Ob Sie selbst verkaufen oder als Creator Provisionen verdienen: Wir kennen beide Seiten der Plattform.
Für Händler und Marken
Verkaufen über TikTok Shop
- Versandmodelle: Eigenversand, Versand über die Plattform oder Fulfilled by TikTok (FBT) ändern nichts an Ihrer Verkäuferstellung. Versand, Lagerung und Retouren erfassen wir als eigene Kosten, denn kostenloser Versand für den Kunden ist nicht kostenlos für Sie.
- Creator-Provisionen: Wir buchen sie als Betriebsausgabe, je nach Creator mit oder ohne Umsatzsteuer, bei Creatorn im Ausland mit Reverse Charge.
Für Creator mit Affiliate-Provisionen
Provisionen als Creator
- Steuern: Auf Affiliate-Provisionen fallen Einkommensteuer und gegebenenfalls Gewerbesteuer an.
- Gutschriften von TikTok: Sind Sie umsatzsteuerlich registriert, stellt TikTok mit Ihrer Ermächtigung monatlich Rechnungen in Ihrem Namen aus. Wir prüfen und buchen diese Gutschriften und alle Provisionsbelege.
- Grenzüberschreitende Provisionen: Sitzt der Händler im Ausland, kann Reverse Charge greifen. Ihre Rechnung enthält dann keine deutsche Umsatzsteuer. Welche Umsatzsteuer anfällt, hängt von Ihrem Status und vom Sitz des Händlers ab.
Ihr Ansprechpartner
Christian Gebert
Steuerberater und Geschäftsführer von steuerberaten.deChristian Gebert hat sich auf Umsatzsteuer, internationales Steuerrecht und Unternehmensumstrukturierungen spezialisiert. Auf TikTok und Instagram erklärt er Unternehmern Steuerthemen verständlich und ist damit selbst auf der Plattform zu Hause.
Mehr über Christian Gebert
Wachstum
Wenn Ihr TikTok Shop wächst
Ausland und Rechtsform sind die zwei Fragen, die wir am besten vor dem nächsten Schritt klären.
10.000 €
Fernverkäufe pro Jahr in die EU
Verkäufe ins EU-Ausland
Ab 10.000 Euro Fernverkäufen an Privatkunden im Jahr, über alle Kanäle und Zielländer zusammen, wird im Land des Kunden besteuert. Gemeldet wird über das OSS-Verfahren.
FBT
Lager im EU-Ausland
Lager im EU-Ausland
Lagern Sie Ware in einem anderen EU-Staat, etwa über Fulfilled by TikTok, müssen Sie sich dort umsatzsteuerlich registrieren und Erklärungen abgeben. TikTok verlangt diese Registrierung. Die Prüfung vor dem Start lohnt sich.
~30 %
statt bis zu 45 % zzgl. Soli
GmbH und Holding
Im Einzelunternehmen zahlen Sie bis zu 45 % Einkommensteuer zuzüglich Solidaritätszuschlag. Gewinne, die in einer GmbH bleiben, werden je nach Hebesatz mit rund 30 % belastet. Das Ersparte fließt in Wachstum, etwa über eine GmbH mit Holdingstruktur oder eine Familienstiftung.
Ab welchem Gewinn sich die GmbH für Ihren Shop rechnet, ermitteln wir mit Ihren Zahlen.
Termin mit steuerberaten.devereinbaren
Leistungen und Vorteile
Ihr Steuerberater für TikTok Shop, von der Buchhaltung bis zur Betriebsprüfung
Das übernehmen wir
- Finanzbuchhaltung mit allen Verkaufskanälen
- Lohnbuchhaltung für Ihr Team
- Jahresabschluss und Steuererklärungen: Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer, Umsatzsteuer
- Vertretung gegenüber dem Finanzamt und persönliche Begleitung bei Betriebsprüfungen
500+
Mandate im Onlinehandel
Marktplätze, Zahlungsanbieter und Warenwirtschaft sind unser Tagesgeschäft.
Feste Mandantenteams
Sie haben feste Ansprechpartner, die Ihren Shop kennen.
Monatliche Pauschale
Planbare Kosten statt Abrechnung nach Steuerberatervergütungsverordnung.
KI mit Prüfung
KI bereitet vor, jedes Ergebnis prüfen unsere Steuerberater. Die Modelle laufen auf eigenen Servern, Ihre Daten bleiben bei uns.
Rechtliche Pflichten wie die seit 19. Juni 2026 vorgeschriebene elektronische Widerrufsfunktion oder die Produktsicherheitsverordnung deckt unser Kooperationspartner rechtberaten.de ab.
FAQ
vereinbaren
Häufige Fragen zum Steuerberater für TikTok Shop
Ihre Frage ist nicht dabei?
Im persönlichen Gespräch klären wir alles rund um Ihr Business.
Terminvereinbaren
- Brauche ich für TikTok Shop ein Gewerbe?
Ja. Wer regelmäßig über TikTok Shop verkauft oder Affiliate-Provisionen erzielt, ist in der Regel gewerblich tätig und braucht eine Gewerbeanmeldung, auch beim Testen des Kanals.
- Was passiert, wenn meine TikTok-Shop-Umsätze bisher falsch gebucht wurden?
Erkennen Sie nachträglich, dass eine Steuererklärung unrichtig war, müssen Sie sie nach § 153 AO unverzüglich berichtigen. Wir prüfen Ihre bisherigen Abrechnungen und korrigieren die betroffenen Zeiträume.
- Was kostet ein Steuerberater für TikTok Shop?
Die Höhe der monatlichen Pauschale richtet sich nach dem Umfang Ihrer Buchhaltung und Ihrer Rechtsform. Beispiele aus der Praxis finden Sie auf unserer Preisseite. Ihr konkretes Angebot erhalten Sie nach einem Gespräch mit uns.
- Kann ich von meinem bisherigen Steuerberater wechseln?
Ja, jederzeit. Die Übergabe mit Ihrem bisherigen Steuerberater koordinieren wir. Mehr dazu unter Steuerberater wechseln.
Kontakt
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