Bekannt aus
2Die Erklärung
Whatnot Steuern: Die Auszahlung ist nicht Ihr Umsatz
Ihr Umsatz aus dem Beispiel sind die 119 Euro, die der Käufer zahlt, nicht die 107,93 Euro auf Ihrem Konto. Was Whatnot auszahlt, ist weder Ihr Umsatz noch Ihr Gewinn.
Vorher zieht Whatnot Verkaufsprovision, Zahlungsabwicklung, Werbekosten, Versandkorrekturen und Erstattungen ab. Steuerlich sind Ihr Verkauf an den Käufer und die Leistung von Whatnot an Sie zwei getrennte Geschäfte.
Der Verkauf aus dem Beispiel, aufgeschlüsselt
Käufer zahlt
119,00 €
Netto 100,00 €
USt 19,00 €
Ihr Umsatz, davon schulden Sie 19,00 € Umsatzsteuer
Whatnot zahlt aus
107,93 €
ausgezahlt
11,07 €
Provision und Zahlungsabwicklung, eine eigene Leistung von Whatnot an Sie
Whatnot-Gebühren seit September 2026
- Verkaufsprovision Standard
- 6,67 %
- Verkaufsprovision Münzen
- 4,00 %
- Ab 10.000 Euro Verkäufen in 28 Tagen
- 3,50 % bis 5,25 %
- Zahlungsabwicklung
- 2,42 % + 0,25 €
Die ermäßigte Provision steigt stufenweise je nach Kategorie. Die Stufe richtet sich nach den Verkäufen der vorangegangenen 28 Tage, über alle Kategorien zusammen. Die Provision berechnet Whatnot auf den Artikelpreis, die Zahlungsabwicklung (2,42 % des Bestellwerts plus 0,25 Euro) auf den gesamten Bestellwert inklusive Versand.
3Die Folge
Je Verkauf fehlen 1,77 € Umsatzsteuer.
Wer nur die Auszahlung bucht, erklärt zu wenig Umsatzsteuer. So sieht derselbe Verkauf in beiden Buchungen aus:
| Position | Nur Auszahlung gebucht | Richtig gebucht |
|---|---|---|
| Umsatzerlös netto | 90,70 € | 100,00 € |
| Umsatzsteuer an das Finanzamt | 17,23 € | 19,00 € |
| Betriebsausgaben für Whatnot-Gebühren | 0,00 € | 11,07 € |
| Umsatzsteuer nach § 13b UStG auf die Gebühren | nicht erklärt | 2,10 € |
Der Gewinn ist um denselben Betrag zu hoch. Bei 5.000 Verkäufen im Jahr fordert das Finanzamt 8.850 Euro nach, zuzüglich Zinsen.
4Ihr Shop
Und wie viel fehlt bei Ihren Verkäufen?
Übertragen Sie das Beispiel auf Ihre Zahlen: Verkäufe pro Jahr und durchschnittlicher Verkaufspreis. Der Rechner zeigt, was fehlt, wenn nur die Auszahlung gebucht wird.
Vereinfachte Beispielrechnung ohne Gewähr: regelbesteuerter Händler, Neuware mit 19 % Umsatzsteuer, Standardprovision von 6,67 % und Zahlungsabwicklung auf den Bruttopreis gerechnet, ohne Versand, Werbekosten und Erstattungen.
Fehlende Umsatzsteuer je Verkauf
1,77 €
Mögliche Nachforderung pro Jahr
8.850 €
zuzüglich Zinsen
Buchungen prüfen lassen
Das fällt auf: Whatnot meldet Ihre Verkaufsdaten nach DAC7 über die irische Steuerverwaltung an die deutschen Finanzbehörden. Sie möchten wissen, ob Ihre Whatnot-Verkäufe bisher richtig gebucht sind? Sprechen Sie uns an.
Fallbeispiel
Pokémon-Karten-Händler auf Whatnot
Pokémon-Karten auf Whatnot verkaufen
„Whatnot ist eine tolle Plattform für mich, um meine Pokémon-Karten zu verkaufen. Ich kann hier hohe Umsätze erzielen, will mich aber voll auf das Sammeln und Traden der Karten konzentrieren. steuerberaten.de organisiert für mich alles, und ich kann mich voll auf das Trading konzentrieren.“
Umsatzsteuer
Whatnot Umsatzsteuer: vier teure Irrtümer
Irrtum 1
„Whatnot kümmert sich um die Umsatzsteuer.“
Richtig ist
Für deutsche Händler gilt das nicht. Den Kaufvertrag schließen Sie mit dem Käufer, Whatnot ist nur die Plattform. Deshalb erklären Sie die Umsatzsteuer auf Ihre Verkäufe. Die Plattform schuldet sie nur in Sonderfällen nach § 3 Abs. 3a UStG, etwa bei Händlern außerhalb der EU oder bei Drittlandsware bis 150 Euro.
Irrtum 2
„Als Kleinunternehmer zahle ich keine Umsatzsteuer.“
Richtig ist
Für Ihre Verkäufe gilt das bis 25.000 Euro Gesamtumsatz im Vorjahr und 100.000 Euro im laufenden Jahr. Die Gebühren rechnet aber die irische Whatnot Europe Limited ab. Darauf schulden Sie Umsatzsteuer nach § 13b UStG, als Kleinunternehmer ohne Vorsteuerabzug, also als echte Kosten. Kontostatus, Umsatzsteuer-ID und Gebührenrechnung müssen zusammenpassen, sonst zahlen Sie doppelt oder zu wenig.
Irrtum 3
„Gebraucht heißt differenzbesteuert.“
Richtig ist
Entscheidend ist nicht der Zustand der Ware, sondern ob Sie sie ohne Umsatzsteuer eingekauft haben. Mehr dazu im Abschnitt zur Differenzbesteuerung.
Irrtum 4
„Unter 2.000 Euro ist alles steuerfrei.“
Richtig ist
Whatnot meldet Sie nach DAC7 ab 30 Verkäufen oder ab 2.000 Euro Erlös im Jahr. Die Grenze betrifft nur diese Meldung, nicht Ihre Steuerpflicht.
Sie möchten wissen, ob Ihre Whatnot-Verkäufe bisher richtig gebucht sind?
Buchungenprüfen lassen
Whatnot Differenzbesteuerung
Umsatzsteuer nur auf Ihre Marge
Mit der Differenzbesteuerung nach § 25a UStG zahlen Sie Umsatzsteuer nicht auf den ganzen Verkaufspreis, sondern nur auf Ihre Marge. Für Reseller von Sammelkarten, Sneakern oder Vintage-Mode ist das oft der größte Steuerhebel.
Voraussetzungen
- Sie verkaufen gewerblich als Wiederverkäufer.
- Sie haben die Ware ohne Umsatzsteuer eingekauft, etwa von Privatpersonen, Kleinunternehmern oder Händlern, die selbst differenzbesteuert verkaufen.
- Sie zeichnen jeden Ankauf einzeln auf: Datum, Verkäufer, Artikel, Einkaufspreis.
Nicht möglich bei
- Neuware vom Großhändler mit Umsatzsteuer, etwa versiegelten Booster Displays
- Edelsteinen und Edelmetallen
Auf Rechnungen an Käufer weisen Sie keine Umsatzsteuer aus, sondern nennen die Sonderregelung, etwa „Gebrauchtgegenstände/Sonderregelung“. Verkaufen Sie unter Einkaufspreis, fällt keine Umsatzsteuer an. Den Verlust können Sie aber nicht mit anderen Verkäufen verrechnen, außer Sie nutzen für Ware bis 750 Euro Einkaufspreis die Gesamtdifferenz.
Rechner
Was bleibt Ihnen pro Verkauf?
Beispiel: Sie kaufen eine seltene Sammelkarte von einem privaten Sammler für 60 Euro und versteigern sie auf Whatnot für 119 Euro. Ändern Sie die Preise für Ihren eigenen Fall.
-
Regelbesteuerung Umsatzsteuer 19,00 €, Ihnen bleiben 40,00 €
-
Differenzbesteuerung Umsatzsteuer 9,42 €, Ihnen bleiben 49,58 €
Vorteil je Verkauf vor Whatnot-Gebühren
9,58 €
Verkauf unter Einkaufspreis: Es fällt keine Umsatzsteuer an, der Verlust ist aber in der Regel nicht mit anderen Verkäufen verrechenbar.
Vereinfachte Beispielrechnung ohne Gewähr, 19 % Umsatzsteuer. Ob die Differenzbesteuerung für Ihr Sortiment passt, prüfen wir anhand Ihrer Einkaufsbelege.
So arbeitet steuerberaten.de
Steuerberater Whatnot: so arbeiten wir mit Ihrem Konto
Sie verkaufen live, wir kümmern uns um die Abrechnungen. Von der Kontoeinrichtung bis zur Auswertung in fünf Schritten.
Alle Kanäle in einer Buchhaltung
Viele Live-Seller verkaufen parallel über Whatnot, TikTok Shop und einen eigenen Shop. Eine Direktverbindung zwischen Whatnot und TikTok Shop ist bisher nicht dokumentiert, nur die Shopify-Integration von Whatnot. Für die Buchhaltung ist das kein Hindernis: Wir führen alle Kanäle getrennt nach Plattform zusammen. Mehr dazu beim Steuerberater TikTok Shop und beim Steuerberater für Onlinehandel.
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01
Kontoeinrichtung
Wir prüfen, ob Unternehmensdaten und Umsatzsteuer-ID in Ihrem Whatnot-Konto richtig hinterlegt sind, damit die Gebühren korrekt abgerechnet werden.
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02
Datenübernahme
Verkäuferabrechnungen und monatliche Gebührenrechnungen rufen wir automatisch über Schnittstellen bei Whatnot ab.
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03
Aufteilung und Abgleich
Jede Auszahlung zerlegen wir in Warenverkauf, Provision, Zahlungsabwicklung, Erstattungen und Versandkorrekturen und gleichen sie in Ihrer Finanzbuchhaltung mit dem Bankkonto ab.
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04
Umsatzsteuer
Wir erstellen Ihre Umsatzsteuervoranmeldung inklusive § 13b UStG auf die Whatnot-Gebühren, bei Bedarf mit Differenzbesteuerung und OSS-Meldungen.
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05
Auswertung
Sie erhalten Ihre BWA mit KI-Auswertung im Dashboard statt als reine PDF.
Ihr Ansprechpartner
Christian Gebert
Steuerberater und Geschäftsführer von steuerberaten.deChristian Gebert hat sich auf Umsatzsteuer, internationales Steuerrecht und Unternehmensumstrukturierungen spezialisiert. Auf TikTok und Instagram erklärt er Unternehmern Steuerthemen verständlich und kennt die Welt des Social Commerce damit aus erster Hand.
Mehr über Christian Gebert
Wachstum
Wenn Ihr Whatnot-Business wächst
Auslandsverkäufe und Rechtsform klären wir am besten vor dem nächsten Schritt.
10.000 €
Fernverkäufe pro Jahr in die EU
Privatkunden in der EU
Ab 10.000 Euro Fernverkäufen im Jahr, über alle Kanäle und Zielländer zusammen, wird im Land des Käufers besteuert. Gemeldet wird über das OSS-Verfahren.
0 %
deutsche USt bei nachgewiesener Ausfuhr
Käufer und Ware außerhalb der EU
Der Versand an Käufer außerhalb der EU ist als Ausfuhrlieferung steuerfrei, wenn Sie die Ausfuhr nachweisen. Einfuhrabgaben im Zielland kommen hinzu. Versenden Sie Ware bis 150 Euro aus einem Drittland direkt an Verbraucher in der EU, kann Whatnot als Lieferer gelten, gegebenenfalls über das IOSS-Verfahren.
~30 %
statt bis zu 45 % zzgl. Soli
GmbH und Holding
Wer mit Live Shopping dauerhaft hohe Gewinne macht, zahlt im Einzelunternehmen bis zu 45 % Einkommensteuer zuzüglich Soli. In einer GmbH liegt die Belastung auf einbehaltene Gewinne bei rund 30 %. Wir prüfen Ihr Geschäftsführergehalt und ob eine Holdingstruktur oder eine Familienstiftung passt.
Welche Regel für Ihre Lieferwege gilt und ab wann sich die GmbH lohnt, rechnen wir mit Ihren Zahlen durch.
Termin mit steuerberaten.devereinbaren
Leistungen und Vorteile
Ihr Steuerberater für Whatnot, von der Buchhaltung bis zur Betriebsprüfung
Das übernehmen wir
- Finanzbuchhaltung mit allen Verkaufskanälen
- Lohnbuchhaltung für Ihr Team
- Jahresabschluss und Steuererklärungen: Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer, Umsatzsteuer
- Vertretung gegenüber dem Finanzamt und persönliche Begleitung bei Betriebsprüfungen
500+
Mandate im Onlinehandel
Marktplätze, Zahlungsanbieter und Warenwirtschaft sind unser Tagesgeschäft.
Feste Mandantenteams
Sie haben feste Ansprechpartner, die Ihr Sortiment kennen.
KI mit Prüfung
KI bereitet vor, jedes Ergebnis prüfen unsere Steuerberater. Die Modelle laufen auf eigenen Servern, Ihre Daten bleiben bei uns.
Rechtliche Pflichten beim Live-Verkauf, etwa das Widerrufsrecht, das auch bei Live-Auktionen gilt, oder die Produktsicherheitsverordnung, deckt unser Kooperationspartner rechtberaten.de ab.
FAQ
vereinbaren
Häufige Fragen zum Steuerberater Whatnot
Ihre Frage ist nicht dabei?
Im persönlichen Gespräch klären wir alles rund um Ihr Business.
Terminvereinbaren
- Ab wann bin ich auf Whatnot gewerblich?
Wer gelegentlich eigene private Sachen verkauft, ist in der Regel kein Unternehmer. Kaufen Sie gezielt ein, um weiterzuverkaufen, oder verkaufen Sie regelmäßig in Shows, sind Sie gewerblich tätig und brauchen eine Gewerbeanmeldung. Auch der Verkauf einer eigenen Sammlung kann unternehmerisch sein, wenn er über längere Zeit planmäßig in vielen Shows läuft. Entscheidend sind die tatsächlichen Verhältnisse, nicht die Kontoart bei Whatnot.
- Kann ich auf Whatnot als Kleinunternehmer verkaufen?
Ja, solange Ihr Gesamtumsatz unter den Kleinunternehmergrenzen bleibt. Dann weisen Sie keine Umsatzsteuer aus. Auf die Whatnot-Gebühren zahlen Sie trotzdem Umsatzsteuer, ohne sie zurückzubekommen. Ob sich der Verzicht auf die Kleinunternehmerregelung lohnt, rechnen wir mit Ihnen durch, denn er bindet Sie fünf Jahre.
- Was kostet ein Steuerberater für Whatnot?
Die Kosten richten sich nach dem Umfang Ihrer Buchhaltung und Ihrer Rechtsform. Beispiele aus der Praxis finden Sie auf unserer Preisseite. Ihr konkretes Angebot erhalten Sie nach einem Gespräch mit uns.
- Was passiert, wenn meine Whatnot-Umsätze bisher falsch gebucht wurden?
Erkennen Sie nachträglich, dass eine Steuererklärung unrichtig war, müssen Sie sie nach § 153 AO unverzüglich berichtigen. Wir prüfen Ihre bisherigen Abrechnungen und korrigieren die betroffenen Zeiträume.
- Kann ich von meinem bisherigen Steuerberater wechseln?
Ja, jederzeit. Die Übergabe koordinieren wir, mehr dazu unter Steuerberater wechseln.
Kontakt
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